Как оформить
и платить налоги?
• Правила начисления налоговой ставки. • Расчет налога свыше установленного лимита. • График оплаты. • Дифференцированный подход к оплатам физических и юридических лиц. • Автоматическое списание налоговых начислений •
Как начисляется налоговая ставка для самозанятых
- 4% — с поступлений от физических лиц
- 6% — с поступлений от юридических лиц и ИП
- Самозанятые не платят НДФЛ
- Индивидуальные предприниматели с режимом самозанятых освобождаются от НДФЛ, от НДС (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.
Один и тот же человек может принимать деньги и от физических и от юридических лиц. Налог в таком случае с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам. При этом максимальный доход самозанятого за календарный год суммарно не должен превышать 2,4 млн рублей и может распределяться в течение года неравномерно.
Как начисляется налог на сумму свыше 2,4 млн руб в год?
По закону налоговый режим самозанятых распространяется на лимитированный доход — 2,4 млн руб в год. Если сумма поступлений превышает этот показатель, то изменяется налоговая ставка.
Физические лица без ИП оплачивают налог НДФЛ по ставке 13% на доход свыше 2,4 млн руб.
ИП в случае превышения лимита должны перейти на любой действующий специальный налоговый режим или общую систему. Важно, что переход ИП на другой режим не происходит автоматически. Для этого нужно подать заявление в налоговую службу в течение 20 календарных дней Подробнее.
В следующем году можно будет снова использовать статус самозанятого, но для того нужно будет заново пройти процедуру регистрации.
Как рассчитать и оплатить налог?
Доходы от физических и юридических лиц учитываются отдельно по итогам 1 месяца. В начале следующего месяца налоговая служба формирует и присылает сумму налоговых выплат. До 25 числа следующего месяца нужно провести оплату. При этом в уведомлении от налоговой службы указаны все реквизиты, поэтому дополнительно ничего заполнять не нужно.
В банковском приложении для самозанятых можно подключить функцию автоматического списания налоговых отчислений. Такая же возможность есть у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссионных сборов за такие автоматические платежи нет. Это запрещено законом.
